川普税改是给哪类家庭的圣诞大礼
发表于 2017-12-10 20:02(本报记者张翔煜综合报道)川普税改法案在12月2日获得国会参议院的通过!投票比例为51:49,共和党人只有来自田纳西州的联邦参议员鲍布•科尔克(Bob Corker)一人“倒戈”。该法案
慷慨地为企业减税,对家庭和个人温和减税。该法案将把企业所得税从35%降低到20%,允许企业主从企业收入中扣减20%。把已婚夫妇的标准抵减额从1.2万美元提高到2.4万美元。但对个人的减税条款将于2026年到期,而公司减税将成为永久性的。
不过,根据估测,税改法案的减税措施可能会为美国带来1万亿美元的赤字,这也成为此前各方僵持的焦点。对此,川普和众多共和党人曾表示,这些赤字将会由额外的经济增长来填补,但另一些参议员则考虑通过大幅增税来确保政府收入。
川普总统表示,税改法案是今年给所有美国人的圣诞大礼!究竟税改对人们的影响到底有多大,税改真的是给所有美国人的大礼吗?对此,本文将探讨川普税改对各类家庭的财务影响。
低收入群体免缴税
年收入在1.2万美元以下的低薪个人,以及年收入在2.4万美元以下的低薪家庭(夫妻二人),不用再缴纳个人所得税。对于这一收入等级的群体和家庭来说无疑的一大喜讯。
低龄儿童家庭
对于有孩子的家庭,美国的税收政策一向都给予优惠,税改后,力度将更大。未来17岁以下孩子的家庭,税收减免从1000美元提升到1600美元,再加上额外300 美元的税收优惠。也是一笔不小的数目。
普通中产阶级家庭
举例:旧金山家庭收入中位数88,518美元(2015年数据)。
税改前:属于第三等纳税等级,需要交纳25%的税。去除夫妻报税标准扣除额夫妻报税标准扣除额12,700美元,再减去两个人共8100美元的个人减免,实际交纳10854美元的税。
税改后:属于第三等纳税等级,需要交纳12%的税,去除夫妻报税标准扣除额24,000美元,需要交纳7742.16美元的税。
所以对于这一群体来说新提案在旧的基础上减了2000多美元。
高薪单身人士和夫妇
个人和夫妻所得税乍一看几乎都比之前的低或者持平,但是有一栏却格外的刺眼。在税改计划中个人收入200,000-424.950美元和夫妻收入在260,000-424,950美元这两个区间所得税率不仅没有降低,反而升高了。
再加上房贷利息抵税让这样的家庭房贷压力更大了,贷款抵税额度降到50万后,还款压力明显变大,为了能供的起房贷,他们可能会选择买小一点的房子。
拿奖学金的博士留学生
不少留学生削尖脑袋申请美国读博,除了因为美国教育的强大外,还有一个重要原因就是美国学校给出的诱人奖学金,靠着每个月的工资支持着很多博士一熬七八上十年。而如今这仅有的经济支持也要被税改削弱,新税改政策明确提出,博士们不再享受税务减免!
税改前:美国博士生缴纳税费是在工作收入的基础上计算的,减免的学费并没有纳入计算范围。
新税改:减免的学费,也将作为收入的一部分进行纳税。
高收入中产阶级
2015年皮尤慈善信托基金会(The Pew Charitable Trusts)将中产阶级家庭定义为,收入为该州收入中位数的67%-200%的家庭。以旧金山家庭收入中位数为例,年收入16万属于高收入中产家庭。
税改前:去除标准扣除额12,000美元,28%的税率,减去个人减免项8,100美元,最终扣税33,340美元。
税改后:去除标准扣除额24,000美元,,25%的税率,最终扣税3,4000美元。
超高收入家庭
对于年薪在480,050-1,000,000美元的超高收入家庭,夫妻联合报税本身就可以为家里减免不少税,再看看位居仰望级别,仅次于大富豪的超高收入家庭,一年可以少交的4.6%的税(39.6%-35%),报税省下的钱都能买一部豪车了!
5人以上的大家庭
新税改将取消4,050美元个人免税额,对于人口数大于5的家庭来说,是一笔很大的损失,尤其是中低收入家庭,收入区间减少的个人所得税3%税率,比不上个人免税额的减免,对于这样的家庭并不会减税,而是增税。
高房价地区的买房族
原本房贷利息抵税政策受惠最大的群体是购买大房子(房价贵),交纳很高房贷利息的的高收入家庭。华人就是这一群体的重要组成部分,在美华人主要聚集在旧金山湾区、洛杉矶、纽约等城市,多数地方买个小房子都是上百或几百万 美元,税改方案规定,贷款超过50万 美元不能享受税收减免,这对于高收入贷款买房的的华人家庭来说是一大重创!
比如:年收入 50,000美金
税改前:每年交纳的房屋贷款利息是5,000美元,那么国家只收你45,000美元的收入所得税
税改后:如果贷款超过50万 美元,那么房贷利息将不能作为收入所得税的抵扣部分。
大部分家庭企业主受益
在美国很多华人家庭拥有小生意,例如中餐馆、律师楼、牙科诊所、会计所等等。之前,因为企业税很高,大部分华人老板,会选择先不支付公司税,而是分别由公司的负责人(老板或合伙人)通过个人税的方式承担。而现在税改之后,企业税仅为20%,很多公司会直接选择通过公司来报税了,因为这样更划算。
同时,对于小的华人创业公司来说,原本他们没有能力把公司搬到海外,高额的企业税给他们的运营造成了很大的压力,如今企业税猛降,他们终于有了喘息的机会,能够赢得更大的生存空间。
有媒体预测,税改方案若实施,将在未来十年为美国公司、小商业主及个人减税6万亿元!
最大赢家还是大富豪们
川普虽承诺任何改革将集中在中产阶级、主要为中产阶级减负,但实际上富人得利最大。获益最多的是占全美家庭总收入20%的富人,年收入48万美元以上的家庭。目前最高的个人所得税级保持39.6%不变,但是遗产税可能会被永久性废除。
另外,替代最低税(AMT)将被取消,据说川普竞选总统民众要求他交出税表。当上总统后公开税表,结果他去年才缴了25%的税,而这个25%里面的23%就是替代性最低税,要不是因为有替代性最低税的存在,川普可能会交的更少。所以这应该是川普最讨厌的一项吧,取消替代性最低税也是意料之中。从多个条款来看,富人家庭都是最大受益者。
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