许多华人一辈子打工不报税，往往退休时才发现吃大亏。

华人律师孙熙媛指出，新税法对个人税的影响只是暂时性，时效到2026年为止，但对公司税影响则是永久的。新税法下，个人所得税税率分级仍为七个等级，但调整了税率，除最低的10%未变外，其他每一级都有所降低，且个人豁免额被取消，并取消了逐项扣除额的限制。

她也说，在州税和当地税的可抵税额方面，以前房产税无论多少都可抵税，但如今州所得税、市所得税、郡村的房产税和销售税总和最多只可抵1万。而房贷利息抵税也从去年12月15日前的100万控额改至如今的75万。

医疗费用抵税方面，2019年起将实行10%以上的部分可以抵税，而不再是2017和2018年收入的7.5%以上抵税。慈善赠与抵税会继续保留，但赠与从不得超过收入的50%提高至60%。

孙熙媛强调，虽然多数华裔族群已经有纳税报税意识，但仍有一些民众习惯接受现金支付薪水，一辈子没有纳税，以为占了便宜，但到退休时才发现吃大亏。

她举例自己的公公从18岁打工起到40多岁一直领取现金，等到领取社安金时，发现自己只能拿几百元，非常后悔。

孙熙媛提醒大家，若本身有收入但逾期不报税，国税局可无限期追溯报税纪录，一定不要抱有过几年国税局就不会追查的想法，国税局也会对报税欺诈有无限期追溯权利。

社安退休金（以下简称社安金）是美国上年纪人士主要收入来源，但有些新移民对社安金只知其一不知其二，以为只要埋头苦干继续工作，就可拿到最多的社安金。会计师说，是否如此有个案差异，但对新移民来说，若能够愈早知道如何计算社安金，对未来拿到最高效益的社安金将大有帮助。

在美国获文科硕士后在进出口公司服务的李小姐说，她过去30年每年平均薪资3万4000元，她一直以为只要持续工作达35年，就能拿到最多的社安金。但近日一算发现，若现在起不工作，法定完全退休年龄时每月可获1420元社安金，若提前62岁退休，每月顶多拿1065元。

但发现大她很多的姊姊从未工作，已经领取的社安金，却比她未来可能拿到的社安金高，让她对如何计算社安金产生兴趣，也对继续工作是否就能拿到最多的社安金，产生疑问。

会计师李崇正说，社安金是以个人一生最高的35年收入做计算基础 ，若未达35年，假设只做了25年，其余十年将以零计算，确会影响当事人每个月可以拿到的社安金。但对已做足35年者，是否该退休，或继续工作，可考虑薪资是否随年龄增加上涨，若薪资上涨很多，大可考虑继续工作，因对增加社安金有帮助，但若薪资不进反退，多做一两年对社安金多寡影响不大，可选择退休。

李崇正指出，对配偶是高收入者来说，若自己只能找到低薪工作，大可考虑不必上班，因美国社安制度允许不上班配偶，只要和工作的配偶结婚十年，即使后来离婚但未再婚，一旦工作配偶有资格申请社安金，自己也达退休年龄，也可领取工作配偶一半的退休金。很多时候这部分退休金，确实还比自己低薪工作可以拿到的社安金高。

但这个议题有个案差异，建议找会计师咨询，找出对个人最有利做法。

会计师李新忠说，若能了解社安金计算方式，对规画未来如何拿到最高效益的社安金有利。基本上每个上班族每月都会被扣缴15.3%社安税及联邦医疗保险税。若是受雇的员工，一半须自付，另一半由公司代付，即各自支付7.65%税金，其中6.2%是社安税，另外的1.45%是医疗保险税。若身分是独立契约商，则须支付15.3%的全部税金。

但社安税支付收入有上限，2016年为11万8500元，2017年调升至12万7200元，超过这部分就不须支付社安税。医疗保险税则无收入上限。

李新忠说，假设某人工作35年，总收入294万元，此人的每个月平均收入指数（Average Indexed Monthly Earnings, 简称AIME），是以294万元除以35年，再除以12个月，即7000元。根据社安署的计算公式，以885元与5336元作为两项标准指数，适用于每一个人。

上述此人领取社安金计算方式， 先以885元乘以90%，即797元（四舍五入）。885元至5336元的部分乘以32%，即（5336元-885元）x32%=1424元。超过5336元的部分再乘以15%，即（7000元-5336元）x15%=250元（四舍五入），代表此人达完全退休年龄时，每月可领取的社安金即是2471元 (797+1424+250=2471)。而今年任何人可以领取的最高社安金是2687元。

“不少中年的新移民客户问我，来美不久，要工作多少年，才能拿到回报率最高的社安金”，李新忠说，根据前述计算方式，不管是谁每月所赚收入的前885元，都可以拿到90%也是最高效益的社安金，则推算回去，意味着此人来美不管工作几年，若加起来的总收入已达37万1700元，则其每个月的885元平均收入指数，可望拿到最高效益的90%社安金。因此对只工作五年，总收入远低于此数字者，不妨再工作几年，等到至少达到该数字，再谈退休不迟。

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