投资理财
用I-BOND支付大學教育費用
发表于 2009-06-14 03:15 【林修榮理財教育專欄(15)】有些父母購買I-BOND來為子女將來大學教育經費作準備,I-BOND有一項獨特的稅務好處,就是假如I-BOND用來支付大學教育費用(只包括學費,不包括住宿費),一向延稅的利息有可能會有免稅優惠。
来源:林修榮
但這項優惠是有限制的。首先,債券的持有人在購買債券的時候一定要24歲或以上,所以用子女的名字購買的債券是不合符資格的。
其次,在兌現債券的那一年,父母的總收入不能超過一個限額,目前收入超過大約9萬元便開始有影響,超過12萬元便完全失去這個稅務優惠。
更重要的,是這個稅務優惠不能與其他稅務優惠同時使用。讀大學第一年和第二年,有一個更有利的稅務優惠,稱為HOPESCHOLARSHIP TAX CREDIT,這是個“抵稅額”,只要繳付$2000學費,便可減少$1500應付的稅金,所以大多數家庭都應該先使用這個抵稅額。假如還有其他自付的學費,便可以利用I-BOND來支付,並得到免稅的好處。
還有一樣要注意的,就是一定是當年的大學學費,將來用I-BOND來歸還學生貸款,是不符合免稅的條件的。
將債券轉入529帳戶
儲蓄債券(SAVINGS BOND)主要包括I-BOND與EE-BOND兩種,債券其中標一個稅務好處,是將債券用來支付大學教育費用時,有可能獲得利息免稅優惠,即將以往延稅的債券利息變為免稅。
可是,要得到免稅優惠,當年總收入不能超過一個金額,目前已婚共同報稅者,收入限額是$94,700至$124,700,即總收入達到$94,700便開始失去部份免稅優惠,收入達到$124,700便完全失去免稅優惠。
假如您目前收入未達到這些限額,同時您決定要取消儲蓄債券,本來過去延稅的債券利息便要加入今年的報稅表,但假如您家中有子女,即使仍未就讀大學,有一個方法可以讓您取得上述利息免稅優惠,做法是將儲蓄債券兌現後,放入529儲蓄計劃,利息便不用繳稅,因為稅例上訂明,存入529帳戶的金額等於用在大學教育費用,符合債券利息免稅的要求。
529帳戶本身稅務好處,便是將來所有帳戶收入可享受免稅優惠,故由儲蓄債券轉入的金額,不單過去未繳稅的利息可以免稅,以後在529帳戶內的收入亦是免稅。
作者:林修榮,知名理財教育家
林修榮理財教育網址:www.moneyradio.org
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