投资理财
529州立教育儲蓄投資計劃
发表于 2009-07-05 02:04 【林修榮理財教育專欄(18)】529教育儲蓄計劃的前身,是州立預繳學費計劃(STATE PREPAID TUITION PLAN),乃按稅例第529條設立,1997年新稅法內作出重大改進,一變成為目前最佳的大學教育儲蓄計劃,值得大家考慮。
来源:林修榮
新的529儲蓄計劃,是由每個州自己辦的,通常是與一家投資公司合作,由投資公司負責投資,目前已經有二十多個州成立了新的529儲蓄計劃,有些計劃是單為自己州內居民而設的,但有幾個州的計劃,是全國性的,其他州的居民也可以參加。
加州的529儲蓄計劃全名叫做GOLDEN STATE SCHOLAR SHARE TRUSTCOLLEGE SAVINGS PROGRAM,1998年由州長批準成立,選擇了TIAA-CREF(教師退休基金公司)去管理,申請聯絡電話是1-877-728-4338。
529儲蓄計劃的特點:
·父母每人可以為每一個子女,一次過免贈予稅將六萬元放入戶口,每個529儲蓄計劃戶口最高金額可達十多萬元,沒有家庭收入限制。
·父母開戶後成為戶口參予人(PARTICIPANT),等於是戶口持有人。指定子女為戶口受益人(BENEFICIARY)。
·戶口內之金額由投資公司全權作決定,參予人或受益人均無決定權。
·存入戶口之金額必須是用現金,不能用其他資產。
·戶口內之資金,可選擇由投資公司按預先定下的投資分配(ASSET ALLOCATION)計劃,投資到股票共同基金及債券共同基金,投資分配隨受益人年齡自動改變。此外,也可以選擇其他投資方法。?戶口內所有收益均可延稅,直到將來提取時,如用來支付受益人大學教育經費(包括雜費住宿費用等),收入全部可免聯邦稅。
·戶口受益人可由一受益人轉為另一受益人,但是必須是另一家庭成員。
·假如戶口金額取出時非作大學教育經費用途,則需按參予人稅率付稅,並加10%罰金(如受益人獲得獎學金,則該部份金額免付罰金)。
529儲蓄計劃優點
·子女將來可以選擇任何大學,包括外州大學。戶口存款由職業投資經理負責投資,長期回報應比銀行存款利率高,收益延稅可增加收益。
·由於戶口仍然屬於父母,故在申請獎助學時影響應甚輕微。對使用希望獎學金(HOPE SCHOLAR SHIP)和終生學習(LIFETIME LEARNING)抵稅額(TAX CREDITS)沒有影響。
·最低開戶金額和最低加存金額都很低,可以逐個月增加儲蓄。
·最高戶口金額可以讓有經濟能力的父母,一次過免贈予稅存入相當高的金額。有些州(如紐約州)在父母使用529儲蓄計劃時給予父母抵稅優惠,目前加州沒有提供其他稅務優惠。
SCHOLARSHARE計劃缺點
·父母不能自己作投資決定。
·戶口稍有管理費用。
·存放金額影響五年內對該子女之每年免稅贈予金額。不用作大學教育經費會有罰金,和失去免稅優惠。
我是否必須選擇加州的529計劃?現在有四十多個州提供529計劃,你不一定要選擇加州的計劃,由於加州目前沒有其他稅務的優惠,故亦沒有特別的理由一定要選擇加州的計劃,大家不妨將幾個全國性的529計劃作一個比較,分析他們的投資分配,年費,最高和最低金額,和其他的條款,才決定參加那一個計劃。有一個網址,將各州的5 2 9作出比較,並用“帽子”數目作評分,大家可以到以下網址參考:http://www.savingforcollege.com/compare/caps.php
另外,如需2009-2010度最新FAFSA表格,請上網下載:http://www.moneyradio.org/www/pdf/FAFSA09-10%20DRAFT.pdf
作者:林修榮,知名理財教育家林修榮理財教育網址:www.moneyradio.org
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